Finanční trestné činnosti je zejména oblast trestné činnosti zahrnující nezákonné finanční aktivity, útěku zákony různých zemí. Mluvíme také o podvodech a „ kriminalitě bílých límečků “. Nezahrnuje obecně podvody praktikované proti jednotlivcům, i když je to velmi často finanční povahy, ale spíše trestné činy spáchané ve prospěch zaměstnání v organizaci (sdružení, společnosti, straně, odboru ...), často na úkor to.
Tento zločin se může vyvinout v různých měřítcích:
Ale jak nám připomíná ekonom Steven Levitt , „víme jen velmi málo podrobností o tomto zločinu (...), protože nám chybí údaje“ a dodává: „většina pachatelů zpronevěry vede teoreticky šťastnou mírovou existenci; zaměstnanci, kteří si pomáhají z firemních kapes, jsou zřídka zmatení. "
Ve Spojených státech , výzkum bílých límečků zločinu byla zahájena v roce 1945 podle sociologa Edwin Sutherland . Bylo to po Velké hospodářské krizi, kdy Sutherland definoval tento typ zločinu, jehož aktéři byli součástí finančních a politických elit .
Kriminalita bílých límečků je jedním ze spouštěčů mnoha finančních krizí. Úspory a půjčky v 80. letech nebo v nedávné době Subprimes.
Ve Spojených státech se podle údajů ministerstva spravedlnosti náklady na kriminalitu úřednických osob odhadují na 1 000 miliard dolarů ročně. Tento trestný čin představuje náklady 20–30krát vyšší než u běžných majetkových trestných činů (vloupání, přepadení, krádeže automobilů atd.).
Ve Francii existuje na soudní úrovni skupina trestných činů, která definuje finanční kriminalitu. Tyto vyšetřovací soudci mohou vést vyšetřování, as Renaud Van Ruymbeke , je finanční rozbočovač pařížským soudem . Historicky byly celní orgány jedním z orgánů potlačování finanční kriminality.
Dnes heterodoxní ekonomové argumentují za instituce, které zmocňují regulační orgány k výkonu jejich práce. Navrhují například vytvoření autorizační agentury pro marketing finančních produktů nebo zavedení mechanismů na ochranu oznamovatelů.
Techniky praní peněz, korupce a financování terorismu se budou i nadále rychle vyvíjet. Budou využívat nové a stále sofistikovanější technologie a vykořisťování zranitelných osob. Spojení s počítačovou kriminalitou se posílí. Příliv kriminálních fondů na hlavní západní realitní trhy se pravděpodobně rozšíří do dalších měst a zemí.
Odborníci na dodržování předpisů mají rovněž povinnost bojovat proti praní peněz a financování terorismu a musí být velmi pozorní vůči plynulosti kriminálního chování a odpovídajícím způsobem reagovat. Pro finanční instituce bude zásadní zajistit agilnější sledování transakcí, aby bylo možné regulačním orgánům prokázat, že jejich procesy byly účinné při zastavování transakcí určených pro sankcionované právnické nebo fyzické osoby.