Sociální podvod , k odlišení od daňové úniky a sociální dumping , kombinuje dvě odlišné koncepce: podvod příspěvků na sociální zabezpečení na jedné straně, podvod na sociální dávky na straně druhé.
Definice sociálního podvodu je obtížná. Na sociální zabezpečení Kód vyjmenovává výhody zpronevěry, které s sebou nese penále, ale nedefinuje skutkovou podstatu podvodu. Zákoník práce , pro jeho část, skupiny sociální podvod na základě trestného činu z nelegální práce .
Zatímco podvod se odlišuje od chyby v tom, že je úmyslný, prokázání podvodného záměru je někdy obtížné. Podle odboru sociálního zabezpečení by přesné definování kritérií pro podvody určitě umožnilo vytvoření společné judikatury pro různé orgány, ale paradoxně by přesná definice mohla podněcovat podvody: uživatel, který jasně zná hranice, které nesmí být překročeny, by byl pokoušen . přiblížit se co nejblíže: „sázka je důležité, protože více než 90% z podvodů vyplývají z nepravdivých prohlášení nebo opomenutí“ .
Podvody s příspěvky na sociální zabezpečení spočívají v případě zaměstnavatele, osoby samostatně výdělečně činné nebo svobodného pracovníka v nezaplacení splatných příspěvků na sociální zabezpečení, například nevykázáním všech odpracovaných hodin, nelegálním zaměstnáním nebo odkloněním celé nebo části sociální příspěvky.
Podvod se sociální dávkou spočívá v tom, že jednotlivec pobírá neoprávněnou dávku na základě nepravdivých prohlášení nebo úmyslného opomenutí, například pokračováním v práci, zatímco má prospěch ze zastavení práce.
Sociální podvody a jejich výši lze jen těžko odhadnout, protože se od přírody jedná o skrytý jev. Je-li to pravděpodobně starý fenomén, který je podceňován, zviditelní ho nedávné povědomí a rozhodnutí učinit z boje proti sociálním podvodům prioritu.
K odhadu lze použít několik metod přímého pozorování:
Odhad podvodů nepřímými metodami představuje další problémy: makroekonomické studie mají tendenci tento jev přeceňovat a přinášejí také velmi rozdílné výsledky. Volba společných ukazatelů je proto zásadní, ale obtížně proveditelný proces. Mikroekonomické studie jsou poměrně vzácné a poskytují údaje o motivaci podvodu i o prostředcích boje proti němu.
Tento obtížný odhad činí ze sociálních podvodů subjekt, který je často předmětem médií, ale s úplně jinými daty a projekcemi z jednoho média na druhé. Pozice politických vůdců jsou také tendenční, pravicově zvolený zástupce, jako je náměstek Dominique Tian, se například v roce 2011 přiklonil k omezování podvodů společností se sociálními příspěvky, aby se zvýšil podíl jednotlivců na sociálních dávkách.
Podle zprávy Národního výboru pro boj proti podvodům dosáhly zjištěné sociální podvody v roce 2014 výše 852,6 milionu EUR, z toho 427,63 milionů EUR za podvody s příspěvky na sociální zabezpečení a 424,96 milionů EUR za podvody se sociálními dávkami. Podle zprávy Účetního dvora za rok 2014 by celkový podvod v sociálních příspěvcích činil 20 miliard eur a uniklo by 5% všech sociálních příspěvků. Podle Účetního dvora a podle jeho zprávy ze září 2010 lze celkový podvod se sociálními dávkami v obecném systému odhadovat na 3 miliardy EUR, tj. 1% vyplácených dávek.
V oblasti podvodů s příspěvkem na sociální zabezpečení vedl boj proti nelegální práci k úpravám, které zdůrazňují význam podvodů v Île-de-France , protože představují 37% vnitrostátních podvodů.
Podvody s příspěvky na sociální zabezpečení by byly obzvláště důležité ve stavebnictví (3,8 miliardy EUR, u míry podvodu 22%) a v obchodu (3,3 miliardy EUR, u míry podvodu 12%). Stejně důležité v dopravě je míra podvodů nižší v průmyslu a financích. Národní delegace pro boj proti podvodům přidává k tomuto seznamu „obvyklých odvětví“ sezónní práce v zemědělství, obchodních službách, živé a zaznamenané zábavě, stěhování, stejně jako banky a pojištění pro použití stážistů. Toto rozdělení vedlo protiprávní pracovní služby k provedení několika náhodných průzkumů v odvětví stavebnictví a veřejných prací, bezpečnosti, silniční dopravy a maloobchodu.
Údaje o geografickém rozložení podvodů v oblasti sociálních dávek do značné míry závisí na provedených průzkumech, ale také na způsobu, jakým organizace řeší spory: toto řízení se v roce 2011 jeví jako poněkud různorodé a cíl harmonizace připomíná Účetní dvůr auditorů podle DNLF.
Zjištěný objem podvodů se v roce 2013 rozpadá následovně: 174 milionů eur pro zdravotnictví, 9 milionů eur pro důchod a 143 milionů eur pro rodinné (82,4 miliard eur, které v tomto roce zaplatila společnost Caf). Podle Daniela Lenoira , ředitele CNAF , v případě rodinné pobočky (pouze Café) se tato částka v roce 2014 zvýšila na 209,6 milionů eur za 32 828 zjištěných podvodů.
Pokud je to podobné ekonomickému fenoménu černých pasažérů , je sociální podvod primárně útokem na republikánské principy: obchází princip rovnosti , nejprve organizováním nekalé soutěže , na druhé straně odvrácením solidarity specifické pro sociální smlouvu . Podvody rovněž přispívají k nerovnováze sociálních účtů. Stát nebo společnosti nejsou jedinými oběťmi sociálních podvodů: zaměstnanci nebo zaměstnanci jsou přímo ovlivněni, když podvod omezuje nebo jim bere sociální práva.
Za nelegální práci hrozí trest odnětí svobody na 3 roky a pokuta ve výši 45 000 EUR.
V boji proti podvodům v oblasti sociálních dávek vykazují trestní řízení nízkou účinnost: v roce 2009 bylo v prvním stupni odsouzeno pouze 50% spisů rodinných poboček předložených soudu. V roce 2010 byly proto zjednodušeny správní postupy, které byly odrazující.
Za účelem boje proti psychologickým příčinám podvodů uskutečnila národní delegace pro boj proti podvodům v letech 2009 a 2011 dvě komunikační kampaně.
V zájmu zefektivnění boje proti podvodům jsou prioritami národní delegace v boji proti podvodům propojení souborů, dolování dat a harmonizace postupů různých poskytovatelů služeb.
Podvody s příspěvky na sociální zabezpečení vyvíjejí nové formy a stávají se složitějšími: nadnárodní podvody, kaskádové subdodávky , falešné statusy, skryté financování. K zakrytí zaměstnávání zaměstnanců lze rovněž použít status samostatně výdělečně činné osoby, zejména postavení osoby samostatně výdělečně činné : 31% kontrol osob samostatně výdělečně činných vedlo k úpravě. Podvody soukromých zaměstnavatelů se nevyhodnocují, protože je obtížné je odhalit a potlačit.
Proti podvodnému používání vyslaných pracovníků bojuje zákon z 10. července 2014, známý jako Savaryův zákon. Stanovuje zejména zásadu „společné a nerozdílné odpovědnosti“, která umožňuje stíhat společnost vydávající příkazy k podvodu spáchaného jedním z jejích subdodavatelů.
Vymáhání podvodů souvisejících s nelegální prací je velmi omezené: 1,5% zpronevěřených částek vede k úpravě a 0,2% z částky podvodů je skutečně vymoženo. To lze vysvětlit velmi nerovnou profesionalizací kontroly, slabou zejména se zemědělskou sociální vzájemností, a také absencí kontroly nad osobami samostatně výdělečně činnými. Slabost tohoto zotavení je způsobena také skutečností, že mezi společnostmi usvědčenými z podvodu je více než jedna společnost ve dvou souborech bankrotu nebo je do dvou let uvedena do likvidace.
Účetní dvůr proto doporučuje, aby se v zájmu zefektivnění boje proti podvodům v oblasti příspěvků na sociální zabezpečení posílila odrazující povaha zvýšení a penále (v roce 2014 je nárůst 25% v případě skryté práce, ve srovnání s 80% zvýšení v případě podvodných manévrů ověřených během daňové kontroly), jako je zabavení majetku podvodné společnosti, aby se zabránilo organizované platební neschopnosti.
Boj proti podvodům se sociálními dávkami se stal politickou prioritou v roce 2006, což bylo potvrzeno v roce 2007 dopisem o misi od prezidenta republiky. Naznačuje to, že pokud je finanční podíl podvodu na přímých debetech mnohem významnější, na druhé straně „místo boje proti podvodům v oblasti sociálních dávek, o nichž finanční podíl není ani přesně znám, je pro které je třeba vyvinout nejdůležitější úsilí “ .
Výbor pro boj proti podvodům, zřízený v roce 2006, se stal národní delegací pro boj proti podvodům zřízenou vyhláškou. Tento orgán musí sladit boj proti podvodům s dalšími protichůdnými prioritami, jako je zjednodušení postupů a rychlejší zpracování případů. V roce 2011 byl zahájen víceletý plán. Jeho cílem je zejména:
Návrh senátora Erica Doligého , jehož cílem je podle jeho autora „zlepšit stávající systémy“, byl po bouřlivé debatě stažen 31. května 2016.