Výkaz cash flow je účtování peněžních toků mobilizovaných pracovních míst a zdrojů generovaných firmou v průběhu jednoho nebo několika rozpočtový rok dříve. Nemělo by být zaměňováno s finančním plánem, který je postaven na kombinaci toku finančních prostředků a peněžního toku.
Rozvaha a výkaz zisků a ztrát ztratit část informací zadaných účtů; první, protože měří pouze hodnotové zásoby v daném okamžiku a zapomíná na toky, jejichž výsledkem jsou; druhý, protože zaznamenává pouze zůstatky hodnotových toků, které mají vliv na dědictví, tedy na výsledek. Tabulka peněžních toků poskytuje další informace, protože komplexně uvádí všechny toky (variace), zdroje a použití během finančního roku a ukazuje, jak zdroje financovaly použití. Tato tabulka je tvořena čtyřmi částmi zahrnutými do peněžního toku financování.
Tabulka financování je pro PCG volitelná (článek 532-9 a 10). Jeho založení je povinné pro obchodní společnosti (C. com, článek L.232-1), pro soukromé nekomerční právnické osoby s hospodářskou činností přesahující určitou velikost (C. com art L 612-2), pro sdružení, která přijímat dotace (C. com, článek L 612-4). Je také povinné pro společnosti, které se připojí ke schválenému řídícímu centru, tj. Malé podniky
Funkční rozvaha je rozvaha, ve které jsou využití a zdroje oceňovány v původní hodnotě toků příjmů a výdajů a klasifikovány podle jejich cyklu použití. Jedná se o dynamickou analýzu, která umožňuje studovat aktivitu podle cyklu a naznačuje, že pro finanční zabezpečení musí být stabilní aktiva financována ze stabilních zdrojů. Zdvojnásobení činnosti odpovídá zdvojnásobení provozního kapitálu a více než proporcionálnímu zvýšení požadavků na peněžní toky. Existuje tedy riziko bankrotu. Funkční zpráva umožňuje připravit finanční tabulku.