Identifikátor právnické osoby

Pod vedením rady pro finanční stabilitu následuje vytvoření identifikátoru právního subjektu (LEI), zejména po potížích s identifikací právních subjektů Lehman Brothers, které se zabývají finančními transakcemi a jsou ovlivněny bankrotem provozovny.

Skupina G20 potvrdila na summitu v Los Cabos v červnu 2012 jedinečný identifikační systém pro účastníky na finančních trzích, aby usnadnila řízení a kontrolu rizik ze strany soukromého sektoru i veřejných orgánů. Cílem LEI je uspokojit potřebu jednoznačně identifikovat právnické osoby (jiné než fyzické osoby ) zapojené do finančních transakcí.

V roce 2014 byla za účelem implementace a používání identifikátoru právního subjektu (LEI) založena Nadace globálního identifikátora právnických osob (GLEIF). Nadaci podporuje a dohlíží na ni výbor pro regulaci dohledu LEI, který zastupuje veřejné orgány po celém světě a je sdružen za účelem společné podpory transparentnosti na globálních finančních trzích. Sídlem GLEIF se nachází v Basileji , ve Švýcarsku .

Od té doby únor 2014, evropské nařízení EMIR ukládá jeho použití pro určité derivátové produkty.

Z 3. ledna 2018Rozsah LEI rozšiřuje o finančních produktech, a zejména všechny deriváty a podle evropského nařízení MiFID II / MiFIR (čl. 26 nařízení n o  600/2014). Od 3.01.2018 jsou LEI povinné pro všechny společnosti, které chtějí pokračovat v obchodování s cennými papíry. LEI se stává povinným pro všechny transakce s finančními nástroji uvedenými na burze cenných papírů: jako jsou akcie, dluhopisy, státní dluhopisy, státní dluhopisy, futures, opce, devizový trh (neúplný seznam). Transakce s nekótovanými investičními fondy, investičním pojištěním, termínovanými účty, vklady a peněžními certifikáty, UCI (organizace kolektivního investování) i s akciemi jsou i nadále možné bez LEI. Poté se použije LEI finančního zprostředkovatele. U fyzických osob, které provádějí burzovní transakce (akcie, dluhopisy, futures, opce, devizový trh - neúplný seznam -), bude použito také LEI finančního zprostředkovatele. Od okamžiku, kdy tyto fyzické osoby vytvoří právnickou osobu k provádění burzovních transakcí, i když to není hlavní činnost, se LEI stává povinným od3. ledna 2018.

Tento identifikátor je platný po dobu jednoho roku a musí být obnoven do šesti týdnů před datem vypršení platnosti. Také se to vyplatí. Například ve Francii účtuje INSEE první rok 120 EUR a po obnovení 50 EUR bez daní. V Belgii a Lucembursku si GS1 účtuje za první rok 79 EUR a po obnovení 49 EUR. Ve Švýcarsku a Lichtenštejnsku fakturuje Federální statistický úřad za první rok 80 švýcarských franků a po jeho obnovení 65 CHF.

Některé LOU akreditované GLEIF nabízejí víceleté LEI, například RapidLEI, který vydává LEI maximálně na 5 let. Víceletý se vyhne riziku zastaralých LEI.

v září 2017, více než 540 000 LEI by bylo přiděleno ve více než 197 zemích.

Od roku 2019 umožňuje GLEIF soukromým společnostem prostřednictvím akreditace registrovat kódy LEI. Tato akreditace byla schválena členy Fóra prohlížečů C / A, aby se rozšířilo šíření LEI kódů. Tato výzva k soutěži podporuje snižování cen tohoto kodexu, ale také uzavírání dlouhodobých smluv, a tím se této operace každý rok zbavovat. Je proto zajímavé provést průzkum nabízených smluv před obnovením s dražším veřejným LOU.

Situace

Právě na nejvyšší světové úrovni se objevil projekt vytvoření standardu (LEI), jedinečného a univerzálního identifikátoru, veřejného statku, který musí být k dispozici všem uživatelům, bez omezení důvěrnosti a za nejnižší cenu. Tento identifikátor právnické osoby by měl sloužit jako základ pro stanovení účinnějších pravidel pro sledování rizik protistrany , a to díky lepšímu správě zpráv, která umožní lepší analýzu a měření systémových rizik .

Tento projekt v současné době probíhá a již poskytuje regulační rámec prostřednictvím kodifikačního standardu ISO 17442, který umožňuje vytvořit kód 20 alfanumerických znaků, ke kterému jsou připojeny další veřejné údaje (jméno, adresa, stav identifikátoru atd.) A soukromé údaje (právní forma, „mateřské“ subjekty atd.).

Navzdory této povzbudivé situaci čelil projekt mnoha komplikacím:

Vytváření globálního systému LEI, GLEIS (Global Legal Entity Identifier System), se objevuje, ale narazil na potíže při řešení důležitých témat (standardizace, provozní řízení atd.).

Struktura kódu LEI

Podle ISO 17442 je kód LEI strukturován takto:

Pozice postavy Typ Význam
1 až 4 alfanumerické Předpona LOU
5 až 6 alfanumerické původně rezervováno a nastaveno na nulu ve standardu; dnes se to již nezdá
7 až 18 alfanumerické identifikátor entity, přidělený LOU
19 až 20 digitální digitální ovládací klíč , vypočítaný podle ISO 7064 Mod 97.10

Algoritmy

Ověřte LEI

LEI se ověřuje převedením na celé číslo a výpočtem zbytku jeho dělení číslem 97 (jak je popsáno v ISO 7064 Mod 97.10). Pokud je LEI platný, zbytek bude 1.

Zde je algoritmus:

  1. Zkontrolujte, zda má LEI délku 20 znaků a končí dvěma číselnými znaky mezi „02“ a „98“. Pokud ne, LEI je neplatný.
  2. Nahraďte každé písmeno řetězce znaků LEI jeho dvouciferným ekvivalentem (A = 10, B = 11, ..., Z = 35); řetěz je tak prodloužen.
  3. Interpretujte řetězec jako dlouhé celé číslo a vypočítejte zbytek z vydělení 97 tohoto čísla.

Pokud je zbytek 1, pak je LEI platný, jinak je neplatný, mohl být nesprávně přepsán.

Vypočítejte kontrolní klíč

  1. Z 18místného kódu (prvních 18 z posledního LEI) nahraďte každé písmeno řetězce znakových znaků jeho dvouciferným ekvivalentem (A = 10, B = 11, ..., Z = 35); řetěz je tak prodloužen.
  2. Interpretujte řetězec jako dlouhé celé číslo, vynásobte ho 100.
  3. Vypočítejte zbytek vydělením výsledného čísla 97.
  4. Odečtěte číslo získané od čísla 98.
  5. Předčíslí číslice nula, pokud má získané číslo pouze jednu číslici.

Výsledkem je kontrolní klíč, stačí jej přidat napravo od počátečního 18místného kódu a získat 20místný LEI.

Organizace

Rovněž bylo provedeno nasazení organizace schopné administrativně spravovat LEI. Tato organizace vstoupila v platnost dne 2. tého  čtvrtletí 2013 a točí se kolem tří prvků:

Ve Francii byl INSEE na žádost Ministerstva hospodářství a financí určen jako místní pre-operátor (nebo „pre-LOU“) odpovědný za přidělování pre-LEI subjektům, které se řídí francouzským právem. LEI budou přidělovány na základě korespondence s SIREN kódem podle tarifu stanoveném v pořadí ministra hospodářství a financí z28. června 2013.

RapidLEI je také akreditován GLEIF k vydávání LEI ve Francii.

V Německu byl WMDatenservices označen jako LOU.

Postup přidělování LEI

Během aktuálního období implementace globálního systému GLEIS (Global Legal Entity Identifier System) přidělují místní operátoři předběžný identifikátor (pre-LEI).

Pro přidělování LEI nebo pre-LEI (CICI) existují dva postupy:

V přechodné fázi CICI bylo dosud na žádost třetích stran uděleno CICI přibližně 700 francouzských zařízení, z nichž by bylo certifikováno pouze 100. Pokud nebudou certifikovány, budou nahrazeny budoucími LEI. Jinak zůstane bod migrace ke zpracování.

Sázky

V očích regulačního orgánu představuje tento projekt hlavní ekonomický zájem pro toto odvětví, zejména pokud jde o:

Všechny dotčené právní subjekty se musí připravit na tuto bezprecedentní provozní příležitost (analýza dopadů, příprava IS atd.), Aby si osvojily LEI a učinily z něj mocný nástroj pro zlepšování procesů, zejména pro:

Kromě samotného projektu představuje důležitý krok vpřed a historickou příležitost přinést v tomto odvětví zásadní otřesy, zejména:

Kalendář

Reference

  1. „  France LEI⎥ Oficiální registrační agent⎥ Rychlá a snadná aplikace  “ , na FranceLEI (přístup 3. června 2020 )
  2. Zdroj: Societe Generale
  3. (in) „  ISO Legal Entity Identifier  “ ,3. srpna 2011(zpřístupněno 7. ledna 2014 )
  4. (in) „  INSEE, na žádost ministerstva financí, byl ROC jmenován v březnu 2013 před LOU  “ (přístup k 15. říjnu 2013 )

externí odkazy